إمساك الدفاتر

تسجيل الحسابات أو( إمساك الدفاتر) :- تسجيل يومي تفصيلي بكل المعاملات المالية التي تحدث . تصنيف وعرض البيانات المالية وتدفقات الأموال وحساب مختلف الأرصدة والنتائج، وإنشاء جميع المستندات المحاسبية. وذلك بهدف تقديم صورة دقيقة وواضحة عن وضع المؤسسة وما تمتلكه من أصول وما عليها من التزامات .

ف يتم إدارة الحسابات في شكل القيود المحاسبية على أنها أسلوب معين لتقييد العمليات المحاسبية، بشكل أوضح فهي تعبر عن تبادل القيمة بين طرفي المعاملة المالية أي الدائن وهو الطرف الذي يقوم بدفع مبلغ مالي أو تقديم سلعة أو خدمة، والمدين هو الطرف الذي يقبض القيمة المالية أو يأخذ سلع أو خدمات. ومنه يمكن أيضا القول إن القيد المحاسبي هو الترجمة المحاسبية للعمليات المالية بين هذين الطرفين.

إن مسك الدفاتر بشكل صحيح، تشكل مادة موثوقة تمكن الشركة من الاحتفاظ بحسابات سليمة و متابعة مختلف تدفقاتها المالية لبناء قرار يخدم استمرارية نشاط الشركة و تطورها. ومن المستحسن استخدام برامج الحسابات التي توفر الوقت و الدقة عند إدخال بيانات العمليات المختلفة التي تقوم بها المؤسسة،ويمكننا نحن مساعدتك في تسجيل حساباتك علي برنامج الكويك بوكس واي برامج محاسبيه اخري

وتشمل عمليات (البنوك) و تسجيل فواتير المشتريات والمبيعات .

وينتج عن ذلك إنشاء سجل كامل بجميع الأموال الواردة والصادرة

ويتم إعداد تقارير مالية بهذه النتائج لعرضها علي الجهات المستفيدة والمهتمة بها

وتنقسم الحسابات التي يتم تسجيلها إلى حسابات رئيسية مثل الأصول والالتزمات، وكذلك حسابات فرعية وهي امتداد للحسابات الرئيسيه مثل الأصول الثابته والمتداولة،. كما يتم تسجيل العمليات المحاسبية وفقًا للمستندات المتوفرة، وتواريخ تسليمها ويتم ذلك وفقًا لخَطوات معينة تتم كالتالي :-

1-يتم فرز المستندات

2-يتم التأكد من صحة العمليات ومطابقتها

3-يتم التأكد من صحة الضريبة.

ومن ثمٌ نبدأ في عملية تسجيل الحسابات.

أساسيات تنفيذ الخدمة :-

1-استلام الفواتير

2-تنظيمها وترتيبها وفرزها علي حسب التاريخ

3- التأكد من أنها تخص الشركة

4-التأكد من أنها تخص الفترة المالية

خطوات تنفيذ الخدمة : –

1-التسجيل في دفتر اليومية العامة، وهو دفتر من ضمن دفاتر السجلات المحاسبية التي يتم تسجيل العمليات اليومية به، وفقا لتسلسلها الزمني، ويتم تسجيلها على شكل قيود يومية مزدوجة على طرفين (مدين ودائن)

2-الترحيل إلى دفتر الأستاذ العام،وهو دفتر يتم ترحيل العمليات التي تمت في دفتر اليومية إليه في حساب واحد، والهدف من ذلك تسجيل الحركات الدائنة والمدينة، وعلى أساسها يتم معرفة الفرق بين المدين والدائن،وجدير بالذكر أن هناك دفتري استاذ وهما

–دفتر الأستاذ العام :يخص الحسابات الرئيسية مثل حساب البنك والنقدية والعملاء

– دفتر أستاذ مساعد،:- يخص الحسابات الفرعية التي تتبع الحساب الرئيسى.

3-إعداد ميزان المراجعة :- كشف يحتوي على جميع الحسابات الموجوده بدفتر الأستاذ لعام، ومن ثم لأبد من مطابقة الجانب المدين والجانب الدائن بداخل الكشف وذلك لأن ميزان المراجعه يعتبر الخطوة التي يتم على أساسها، تكوين وإعداد القوائم المالية.

4-إعداد التسويات اللازمه في نهاية الفترة:التسويات الجردية التي تتم للتأكد في نهاية الفترة للمؤسسة، لمعرفة النتيجة النهائية سواء ربح أو خسارة، وبيان المركز المالي للمؤسسة

5-إعداد القوائم المالية، مثل قائمة الدخل وقائمة المركز المالي، ويتم إعداد هذه القوائم وفقًا للمعلومات الواردة من ميزان المراجعة، وتحتوي قائمة الدخل على الإيرادت والمصروفات، أما قائمة المركز المالي تحتوي على الأصول والخصوم(الالتزامات) وحقوق الملكية.